Ha nincs elegendő önerőnk, hitelt kell felvennünk a céljaink megvalósítása érdekében. Az építési hitel a legnagyobb körültekintést igénylő hitelkonstrukciók közé tartozik, mivel ehhez a hiteltípushoz lehet a legtöbb féle állami támogatást igényelni. Az építési hitel megfelelő választás lehet, ha a már meglévő telekre szeretnénk házat építeni, vagy akár egy újabb szintet felhúzni a már meglévő ingatlanra. 

Folyósítás

Az építési hitelt a bank nem egy összegben fizeti ki, hanem szakaszosan utal, az építkezés készültségi fokának megfelelően folyósítja az összeget.  Amint egy építési fázis befejeződik, a banki értékbecslő helyszíni szemlét végez, és ez alapján utalja a bank a következő részösszeget.

Fontos tudni!

Az építési hitel egyik sajátossága, és amiben eltér a többi jelzáloghiteltől, hogy a maximálisan felvehető hitelösszeget nem csak a fedezetként ajánlott telek értéke határozza meg, hanem a rá építeni kívánt felépítmény várható majdani értéke, hiszen a banki jelzálogot a kész házra fogják bejegyezni.

Milyen építkezésre vehető fel az építési hitel? 

Nem csak házépítésre lehet igényelni! Mutatjuk még mire: 

• emeletráépítés
• padlás (tető)tér beépítése, (de csak ha új, külön bejáratú, önállóan forgalomképes lakást alakítunk ki)
• társasház, illetve többlakásos ház építésére

Hogyan vehető fel a hitelt?

Meglévő telekre építkezés esetén a banki elvárás, hogy a felépítmény legalább 40%-os műszaki készültségi fokon álljon. Ez azt jelenti, hogy  ha állnak a főfalak és a tetőszerkezet (cserepezéssel) is elkészült, akkor teljesítettük a 40%-os készültségi fokot. Tehát ekkor fogjuk megkapni a banktól a hitel első részletét.

Ezután a helyszíni értékbecslő megállapítja, hogy valójában beépítettük-e az önerőnket,  a bank folyósítja a kb. 70%-os készültségi fokig elegendő pénzösszeget, ami azt jelenti, hogy megvannak a válaszfalak, beépítésre kerültek a külső nyílászárók, az ereszcsatornák felkerültek, a gépészeti hálózatok kiépítésre kerültek, megvan az aljzatburkolat és a belső vakolás.

Ha mindezzel megvagyunk, a helyszíni értékbecslő megint, megállapítja, hogy eleget tettünk-e a kötelességeknek, és ha mindent rendben talál, jön a részfolyósítás. Ebből kell eljutnunk az építkezéssel addig, hogy megkapjuk a jogerős használatbavételi engedélyt. Ez azért fontos momentuma a hitelezési folyamatnak, mert a bankok az utolsó részletet csak akkor utalják, amikor a használatbavételi engedély megvan. Ez azért szükséges, mert a bank számára így adunk biztosítékot arra, hogy az épület feltüntetésre került a tulajdoni lapon, és a térképmásolaton. 

Mennyi önerő szükséges a hitel felvétele esetén? 

Önerőként rendelkeznünk kell telekkel, vagy a teljes költségvetés legalább 40%-ával. 

Mivel csökkenthetjük a szükséges önerőt? 

Erre van lehetőségünk az alábbi módokon: 

Pótfedezet bevonás: (amennyiben van még egy ingatlanunk, akkor az ingatlanok együttes értékét nézi a bank, és az összértéket százalékában határozza meg, vagyis a maximálisan felvehető összeget) Ez a legjobb megoldás, ha nem rendelkezünk telekkel amire építenénk, viszont maximum 3 ingatlant ajánlhatunk fel fedezetként. 

Nagy értékű telek: Az ingatlanpiaci jelentős áremelkedések miatt előfordulhat, hogy a telek értéke növekszik, így a rá épített ingatlan értéke is jelentősen emelkedik. 

Állami támogatások: Építési hitelhez, és új ingatlan megvásárlásához vehetünk fel a legtöbb féle állami támogatást. Szigorúbb feltételei vannak, mint a piaci kamatozású hiteleknek! 

A támogatott hitelek személyi feltételeit a számlabemutatási kötelezettségét jogszabály rögzíti. A munkát csak a NAV által regisztrált vállalkozó végezheti, valamint a költségvetés minimum 70%-át maximum 100%-át számlákkal kell igazolnunk. 

KHR (régi BAR) listásként lehet-e igényelni az építési hitelt? 

Aktív KHR listás státusszal hitelt igényelni nem lehetséges egyetlen magyar banknál sem, így az építési hitel sem kivétel. 

A hitelkártyával nem a saját megtakarítását használja, hanem a bank hitelkeretét, azaz a bank pénzét. A hitelkeretet a bank állapítja meg, ami általában a nettó kereset két-háromszorosa. És ráadásul kamatmentesen használhatja az úgynevezett türelmi időszak végéig, ami általában 45 nap. Ez idő alatt valóban nem számol fel semmilyen díjat a bank a hitelkeret erejéig elköltött pénzért. Mivel a bank pénzét használja, kamatozhat a fizetése a türelmi időszak végéig. 

A hitelkártyákhoz még különböző kedvezmények is járnak. Ez általában 1-2 vagy akár még ennél is nagyobb százalékos jóváírást is jelenthet a vásárlás végösszegéből. Gyakorlatilag ennyivel olcsóbb minden, amit hitelkártyával vásárol.

Ha betartja a hitelkártya használatának szabályait, az összes jóváírással, kedvezménnyel és kamattal együtt, akár több tízezer forintot is megtakaríthat évente.

Ha egy hitelkártya ennyi kedvezménnyel jár, felmerülhet a kérdés, hogy ez miért éri meg a bankoknak?

A válasz egyszerű. A bank a hitelkártyáért éves, vagy havi díjat számol fel, értékesíthet más banki termékeket a hitelkártya-birtokosoknak. Persze azokon is sokat keres a bank, akik nem fizetik vissza időben a tartozásukat, vagy más hibát követnek el, például túllépik a hitelkeretüket, vagy készpénzt vesznek fel. Ezekért a hibákért drágán megfizethetnek.

Tehát akkor éri meg, hogy hitelkártya-birtokosok legyen, ha precíz, pontos, ügyfél tud lenni, mert különben a hitelkártya csak ráfizetés.

Amit be kell tartanunk, ezzel kapcsolatban:

• Mindig időben fizesse vissza a tartozást!
• Ne lépje túl a hitelkeretet!
• Ne használja készpénzfelvételre a hitelkártyát, csak vásárlásra!

Mint már említettem csak abban az esetben lesz kamatmentes a vásárlásra felhasznált összeg, ha a hitel teljes összegét visszafizeti a türelmi időszak végéig. Ezen segíthet ha például beszedési megbízással fizeti a tartozást, így a türelmi időszak vége előtt automatikusan levonják számlájáról.

A szabad felhasználású hitel lényege, hogy a felhasználás célját nem kell számlákkal igazolni, így a felvett hitel bármilyen célra elkölthető. A szabad felhasználású kölcsönök legfontosabb megkülönböztetője a fedezet. Mind a jövedelem, mind pedig az ingatlan alapú fedezet bevonása esetén különböznek a feltételek. A szabad felhasználású hiteleknek így két csoportja van, a jövedelem alapú, és a jelzálog alapú. 

Melyik szabad felhasználású hitelre van szüksége?

Először is tisztázni kell, hogy mekkora összegre van szüksége, valamint van – e bevonható ingatlan.

Ha sürgősen pénzre lenne szüksége, vagy van több kis összegű tartozása, amit rendezne, akkor ingatlan fedezet nélküli szabad felhasználású hitelre van szüksége. Ez a típusú szabad felhasználású kölcsön a személyi kölcsön. A hitel fedezetét kizárólag az igénylő jövedelme jelenti, emiatt nagyon alaposan megvizsgálja a bank a kölcsönigénylő fizetési szokásait, ami a számlakivonatok és a közüzemi számlák megvizsgálásával történik.

Ha nagyobb pénzösszegre van szüksége, de nem akarja számlával igazolni a felhasználás célját, akkor Önnek szabad felhasználású hitelt kell igényelnie ingatlanfedezettel.

Igaz, hogy nem kell igazolni a felhasználás célját, de meg kell felelni a szigorú banki követelményeknek. Jövedelemigazolás mindenképpen szükséges a hiteligényléséhez, még nagy értékű ingatlan bevonása esetén is.

A pénzügyi bizonytalanság jelentősen megfontoltabbá tette az ingatlanvásárlók nagy részét, azonban a banki kamatok csökkenése miatt, sokan rájöttek, hogy az ingatlanvásárlás kiváló befektetés lehet. Az új szocpol a CSOK is hozzájárulhat a növekedés tartós fennmaradásához.

Mielőtt belefogna a lakásvásárlásba érdemes végiggondolni pontosan mire is van szüksége. Hány szobás lakást szeretne, hányadik emeleten, szüksége van-e kertre, garázsra, milyen közlekedési eszközzel jár, stb.  

Sokakat foglalkoztató kérdés, hogy megéri-e egy új építésű ingatlanba fektetni, vagy inkább a használtak közül válasszon és azt újítsa fel.

A lakásvásárlás legfőbb tényezője az ár!

• Sok vevő inkább az alacsonyabb árfekvésű lakásokat keresi, érdemes azonban utánajárni, hogy mitől lehet egy ingatlannak kiemelkedően kedvező az ára.
• Amennyiben a vételár egy részét banki hitelből, kölcsönből kívánja megfizetni, érdemes megvizsgálni a bankok hitelezési ajánlatait, szerződési feltételeit.
• Érdemes azzal is számolni, ha hitelt vesz fel, hogy havonta mennyi pénzt visz el a számlák kifizetése, illetve a családi költségvetésnek a törlesztőrészletet is állnia kell.
• Fontos körültekintően megvizsgálni az ingatlan műszaki állapotát, mert a hibák bizonyítása a későbbiekben jelentős nehézségekkel járhat.
• Mindenképpen érdemes kikérni a tulajdoni lapot, amin az ingatlan hivatalos adatai találhatók, hitel bejegyzések, szolgalmi jogok.

A hitelösszeget elsősorban az igazolható jövedelem nagysága határozza meg, mivel a fedezet nélküli személyi hitelek mögött nincs más fedezet, nem úgy, mint a jelzálog alapú személyi hiteleknél. Törvény is rendelkezik 2015 óta, hogy a jövedelem hány százalékát lehet törlesztő részletre fordítani.  Ez a százalék forint hitelek esetén, 400.000 Ft jövedelem alatt 50%, felette 60% lehet.

A bank az igazolható jövedelem mellett vizsgálja a munkaviszonyt, a meglévő hiteltörlesztést, melyet vagy kivált a bank, vagy csökkenti a törlesztésre fordítható összeget. Valamint azt is ellenőrzi a hitelintézet, hogy a számlák rendszeres befizetése, időben megtörtént-e. Ellenőrzi, hogy a KHR rendszerbe (hazai bankok, hitelintézetek által működtetett hitelinformációs adatbázis, régi nevén BÁR) nem szerepel-e a rossz adósok között. A KHR-s ügyfeleknek a bank általában nem ad hitelt, ilyenkor más adóst vagy adóstársat kell bevonni.

Amennyiben ingatlant is tudunk a hitelbe bevonni, kedvezőbb kamatozású hitelt kaphatunk. Ha több hitelünk van azt egybe is össze tudjuk vonni, így kisebb lesz a törlesztésünk a kedvezőbb kamat miatt. 

A jelzálog hiteleknél (1 millió forint hitelösszeget el kell érni) viszont kezdeti költségek is keletkeznek, úgy mint értékbecslési díj, földhivatali díj, közjegyzői díj, stb., amit általában sikeres hitelbírálat esetén visszatérít a bank (vagy egy részét).

Ha kölcsönre is szüksége van egy ingatlan megvásárlásához, ahhoz mindenképpen önerő is kell, mert anélkül nem, vagy csak nagyon nehezen sikerülhet a hitelfelvétel. Van néhány hitelintézet, ahol önerő nélkül is lehetséges az ingatlanvásárlás, de ez nem teljesen veszélytelen.

Lakáshitelek esetén van egy jogszabály által meghatározott finanszírozási korlát. Ez forint alapú hitelkonstrukciók esetén, a célingatlan forgalmi értékének 80%-a. Persze ez nem azt jelenti, hogy ekkora mértékű hitel felvehető, és ehhez, csak 20% önerő szükséges. A bankok saját finanszírozási aránya ennél kisebb mértékű jelzáloghitel felvételét teszi lehetővé, a minimális önerő mértéke is általában több, mint 20%.

Az önerő finanszírozására többféle megoldás is létezhet. Ha lakáscélra szeretne gyűjtögetni, akkor a legkézenfekvőbb megoldás a lakástakarék. Nagy előnye, hogy a bankok elfogadják önerőként. Ezzel  a megtakarítással kedvezményes hitelhez is juthat. Ilyen lakásárak mellett, amik manapság vannak, az önerő összege is igen magas. Előfordulhat, hogy az önerő, illetve az ahhoz adható kedvezményes hitel kevésnek bizonyul a kiszemelt ingatlan megvásárlásához. Jogos a kérdés, hogy a lakástakarék nyújtotta hitel mellé, lehet-e felvenni egyéb banki hitelt.

Lakástakarékot vagy inkább bankot érdemes választani?

A lakáshitelek piacát két fő ágra lehet bontani:

• bank által adott hitel
• lakástakarékpénztárban megtakarított összeg mellé felvehető hitel

Kevesen tudják, hogy a lakástakarékpénztárak is adnak lakáshitelt a megtakarított összeg mellé. A lakástakarékban gyűjtögetett összeg mellé az állam 30%-os vissza nem térítendő támogatást ad, és ha szükséges lakáshitel is felvehető mellé. A 30%-os támogatást meg is többszörözheti, ha közeli hozzátartozói nevére is köt szerződést. Annyi szerződést köthet amennyit csak szeretne, persze, ha azt fizetni is tudja.

A szerződéses összegtől (összes saját befizetés + állami támogatás + betéti kamat + felvehető lakáskölcsön) függ, hogy mennyi lehet a lakástakarékból az ingatlanra fordítható teljes pénzösszeg. Minél magasabb összegű, és minél hosszabb futamidejű lakástakarékot köt, annál magasabb lesz a szerződéses összeg. Ha a futamidő lejárata előtt szeretne lakást vásárolni, és ahhoz a lakástakarék által nyújtotta kedvezményes hitelt felvenni, azt is megteheti, egy áthidaló kölcsönnel. Ezzel a szerződés megkötése után már felhasználhatja a megtakarítást, és a hitelösszeget.

Ha a kiszemelt ingatlan túl drágának bizonyul, és a szerződéses összeg nem elegendő egy ingatlan megvásárlásához, akkor aktuálissá válik a kérdés, hogy ez mellé a pénz mellé lehet-e felvenni banki hitelt. A két jelzáloghitel kombinációja nem kivitelezhető ingatlanvásárláskor. A jelzálogbejegyzés csak egy ingatlan esetén működik, vagyis a bankok nem igazán tűrnek meg az ingatlan tulajdonlapján más jelzálogterhet (első ranghelyen).

Megoldások

• Egy másik ingatlant is be kell vonni a hitelbe fedezetként, és arra is hitelt felvenni. Ez nem túl biztonságos, csak akkor menjen ebbe bele, ha biztosan tudja fizetni mind a két hitelt, mert nemfizetés esetén mindkét ingatlan elúszhat.
• A banki hitel mellett dönt, és köt mellé egy lakástakarék szerződést, majd a futamidő lejárata után a lakástakarékban összegyűjtött pénzt beletörleszti a banki hitelbe, így fennálló tartozása csökken.

A CSOK, vagyis a Családi Otthonteremtési Kedvezmény 2015. július 1. óta segíti a családalapítókat. A kedvezmény nem egyformán jár mindenkinek, mértéke függ a gyermekszámtól. A CSOK kizárólag lakáscélra használható fel. Feltételei gyakran változnak, ennek célja, hogy minél többen igénybe tudják venni. A CSOK nagyon népszerű és közkedvelt a lakásvásárló családok körében. A kormány többek között ezzel a kedvezménnyel ösztönözni a magyar lakosságot a családalapításra, a gyermeklétszám növelésére. Ha CSOK-ot vesz igénybe, mindenképpen tartsa szem előtt, hogy a támogatás felvétele után is teljesíteni kell bizonyos kötelezettségeket. A Március 15-én több pontja ia változott a CSOK-nak.

Támogatás mértéke:

Új ingatlan vásárlása, építése esetén:

• 1 gyermek után 600 000 Ft
• 2 gyermek után 2 600 000 Ft
• 3 vagy több gyermek után 10 000 000 Ft

Használt lakás vásárlása esetén:

• 1 gyermek után 600 000 Ft
• 2 gyermek után 1 430 000 Ft
• 3 gyermek után 2 200 000 Ft
• 4 vagy több gyermek után 2 750 000 Ft

A márciusi változások egyike, ha használt lakást vásárol nem kell figyelembe venni az ingatlantulajdont. Új ingatlan vásárlása esetén ez eddig is így volt. A használt ingatlan vásárlására, és bővítésére vonatkozott a szabály, mely értelmében az igénylők tulajdoni hányada nem haladhatta meg az 50%-ot egyéb ingatlanban. Nem az számított, hogy az igénylőknek hány ingatlanban van egyenként tulajdonuk, hanem, hogy tulajdoni hányaduk ne haladja meg az 50%-ot. 

A fenti szabály alól kivétel volt, ha a lakás haszonélvezettel volt terhelt. A szülők utáni öröklés esetén a jogszabály biztosítja a túlélő szülő haszonélvezetét. Ennek a szabálynak a hiányában elesett volna a CSOK igénylésétől az, akinek egyik szülője elhalálozik, és ingatlant örököl.

Ami változott március 15-től

Megszűnik a használt lakás vásárlása és bővítése esetén levő, 50%-os tulajdoni hányad korlátja. Ennek értelmében ingatlantulajdontól függetlenül lehet a CSOK-ot igényelni. Ez a változás nagyon kedvez a használt lakást vásárlóknak, ugyanis ők többen vannak, mint akik új építésű ingatlant vesznek. Sokaknak nem telik új építésű ingatlanra, főleg ilyen magas lakásárak mellett, amilyenek az elmúlt években lettek.

Azért némi megkötésre is lehet számítani. A hitelintézetek az elbírálás során megnézik, hogy 5 éven belül eladott ingatlanja volt-e. Ha igen, akkor annak a teljes értékét be kell forgatni az újonnan vásárolt ingatlan árába. Ha ezt az összeget ki kell pótolni, akkor lehet jogosult a CSOK-ra.

Mostanság megnőtt az ingatlanvásárlások száma, az alacsony hitelkamatoknak köszönhetően. Ritkán, de előfordul, hogy az ember ingatlant ajándékoz, vagy kap. Az ajándékozott ingatlanra is vonatkoznak illetékszabályok, amiket be kell tartani.

Ajándékozás esetén, ajándékozási szerződést kell kötni

Ha ingatlant ajándékoz az ajándékozást írásba kell foglalni ügyvédi ellenjegyzéssel.

Az ajándékozási szerződésben fel kell tüntetni:

• az ajándékozás okát
• külön rögzíteni kell a szerződés érvényességének biztosítása miatt, hogy a megajándékozott fél elfogadja az ajándékot
• meg kell jelölni az ajándék értékét

Mikor nem kell ajándékozási illetéket fizetni?

A lakástulajdon kezelői jogának ingyenes megszerzése esetén.

A lakóház építésére alkalmas telektulajdonnak (tulajdoni hányadnak), valamint ilyen ingatlanon alapított vagyoni értékű jognak a megszerzése, ha a megajándékozott az ingatlanon a szerződés illetékkiszabásra történő bemutatásától számított 4 éven belül lakóházat épít, és a felépített lakóházban a lakás(ok) hasznos alapterülete eléri a településrendezési tervben meghatározott maximális beépíthetőség legalább 10%-át. A megajándékozott lakóházépítési szándékáról legkésőbb az illetékfizetési meghagyás jogerőre emelkedéséig nyilatkozhat az állami adóhatóságnál.

Mi az ajándékozási illeték alapja?

Ajándékozás esetén az illeték alapja a vagyonszerző által megszerzett vagyon tiszta értéke. A tiszta érték kiszámításánál a megszerzett vagyon forgalmi értékéből le kell vonni az ajándékot terhelő adósság és az egyéb teher értékének egy-egy megajándékozottra eső részét.

Az ajándékozási illeték mértéke

Ajándékozással történt vagyonszerzés esetén az illetékekről szóló 1990. évi XCIII. törvényben meghatározott módon ajándékozási illetéket kell fizetni.

Egyenes ági rokonok között:

2010 augusztusa óta egyenes ági rokonok között (szülő-gyermek, nagyszülő-unoka, stb.) az ajándékozás illetékmentes, legyen szó akár ingatlanokról, akár pénz ajándékról, akár egyéb ingóságokról.

2014. január 1-től pedig a házastársak közötti ajándékozás is illetékmentes lett.

Nem egyenes ági rokonok között:

Ha az ajándékozási szerződés nem egyenes ági rokonok között jön létre, akkor kell illetéket fizetni. Ennek mértéke aszerint alakul, hogy lakásról, vagy egyéb vagyontárgyról van-e szó.

Az ajándékozási illeték általános mértéke az egy megajándékozottnak juttatott ajándék tiszta értéke után 18%.

A lakástulajdon és a lakástulajdonhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog ingyenes szerzése esetén az ajándékozási illeték mértéke 9%.

Hová kell bejelenteni az ajándékozást?

Ingatlan tulajdonjogának, valamint az ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jognak a megszerzését (megszüntetését) az ingatlanügyi hatósághoz kell bejelenteni.

A vagyonszerzési illeték tárgyát képező, de ingatlan-nyilvántartási eljárást nem igénylő jogügyletet a szerződő felek közvetlenül az állami adóhatóságnak kötelesek bejelenteni.

A lakásvásárlás nem egyszerű dolog. Az ingatlanárak az egekbe szöktek, mégis sokan vásárolnak lakást, illetve az elmúlt években többen maguk építették meg otthonukat. Egy építkezés nagyon költséges, illetve szakértelmet követel. Az alapanyagok igen megdrágultak napjainkra, a jó szakemberek pedig elfogytak. Elég bátor az manapság, aki házépítésre adja fejét, viszont előnye is van, mert így saját ízlése, igénye szerint alakíthatja otthonát.

A sikeres építkezés érdekében, jól át kell gondolni az építkezés minden lépését, és költségvetést is érdemes készíteni, feljegyezni, hogy milyen kiadásokra lehet számítani. Felhívjuk figyelmét, hogy egy építkezés során előfordulhat költségtúllépés, illetve vannak olyan munkálatok, amelyeknek költségét előre meg kell fizetni.

A következőkkel mindenképpen kalkulálni kell:

• telekvásárlás költsége
• telek közművesítésének költsége
• talajmechanika, geodézia elkészítése
• tervezési költségek
• családi ház kulcsrakész felépítésének költsége
• adók, illetékek költsége
• kertépítés, kerítésépítés, járdák, esetleg támfalak költsége
• bútorozás és gépesítés költsége

A legfontosabb dolog, hogy milyen finanszírozásból épül fel a ház. Általában egy építkezéshez szükség van hitelre, ahhoz pedig önerőre. Az építési hitel egy speciális hitelforma, ahol az igénybe vehető támogatások, és hitelek folyósítása mindig a készültségi foknak megfelelő részletekben történik. A következőkben elolvashatja, hogy melyek a legjobb hitelmegoldások építkezés esetére.

CSOK

Ingatlan vásárlásakor, építésekor a legtöbb ember a CSOK-ot (Családi Otthonteremtési Kedvezmény) választja.

A támogatás mértéke új ingatlan vásárlása, építése esetén:

• 1 gyermek után 600 000 Ft 
• 2 gyermek után 2 600 000 Ft
• 3 vagy több gyermek után 10 000 000 Ft 

Három, vagy több gyermek esetén a 10 millió forintos CSOK kiegészül egy 10 millió forintos kedvezményes hitellel, mely rögzített 3%-os kamattal rendelkezik, futamideje maximum 25 év lehet.

Háromnál kevesebb gyermek esetén a CSOK 10+10 kedvezmény nem vehető igénybe, viszont a fent említett 600 000 - 2 600 000 forintig terjedő támogatás felhasználható az építkezéshez. Ha lakáshitelre is szüksége van az építkezéshez, meglévő gyermek esetén, önerőként is fel tudja használni a CSOK-ot. Viszont a jövőben születendő gyermekre járó támogatást már nem fogadja el a hitelintézet, mint önerőt, azzal csak a szükséges lakáshitel összegét lehet csökkenteni.

Állami kamattámogatás

Ha építkezésbe vág, kedvező támogatást nyújthatnak például a kamattámogatott otthonteremtő lakáshitelek is. Kamattámogatott, ami azt jelenti, hogy kisebb törlesztőt kell megfizetni 5 évig, a kedvezmény mértéke pedig a gyermekek számától függ. Viszont 5 éven belül csak akkor jár támogatás az otthonteremtési hitelekre, ha azok kamata 6% fölé emelkedik. A mai alacsony lakáshitel kamatok mellett ez nem valósul meg. A kamatperiódus 1-5 év lehet, az 5 éves kamattámogatott időszak alatt . Ha az 5 éves időszak után, a kamattámogatás megszűnik, és a piaci kamatot kell tovább fizetni. Jelenleg olyan alacsonyak a hitelkamatok, hogy egy piaci kamatozású lakáshitellel jobban jár.

Lakáshitelek

Az építési hitelt a lakáshiteleken belül találja. Az építési hitel célja, hogy megfelelő önerő segítségével, eljuttassa Önt az ingatlan befejezéséig, vagyis a jogerős használatba vételi engedélyig. Nem minden hitelintézetnél van lehetőség építési hitelt felvenni. Ez a hiteltípus a legnagyobb körültekintést igénylő hitelkonstrukciók közé tartozik.

Napjainkban nagyon alacsonyak a lakáshitel kamatok, 2-5% körül mozognak. Ha a legolcsóbb törlesztőt választja, azzal azokat a hiteleket kaphatja meg, amelyeknek a törlesztőrészlete gyakran változhat., Ezek a változó kamatperiódusú hitelkonstrukciók. Nem biztos, hogy a legolcsóbb hitelajánlat a legjobb és legbiztonságosabb megoldás. Ha a több évre rögzített törlesztőt választja, az egy biztonságosabb megoldás lehet. Egyre több fogyasztóbarát lakáshitel jelenik meg, a jó hír, hogy ezek építési célra is felhasználhatóak.

A lakásárak igen magasak manapság, az alacsony lakáshitel kamatoknak köszöngetően viszont egyre többen vágnak bele az ingatlanvásárlásba. Sokan vannak, akik nem otthonteremtési céllal vásárolnak lakást, hanem, hogy kiadják, így második, vagy akár harmadik ingatlanjukat vásárolják befektetésként. Ha kiadás céljából vásárol ingatlant, a választásnál akkor is legyen alapos és körültekintő.

Sokan kellő megfontolás nélkül vágnak bele egy lakás kiadásába. Egy ingatlan kiadása nem is olyan egyszerű dolog. A hozzáértés hiánya miatt sok befektetési céllal megvásárolt ingatlan kihasználatlan, mert a tulajdonosaik meggondolatlanul cselekedtek, és a munkájuk mellett nem érnek rá ezzel bíbelődni, így előnybe kerülnek azok, akik erre több időt tudnak fordítani, esetleg főállásként ezzel foglalkoznak. Így az ingatlankínálat kisebb lesz, a lakásokért pedig drágább bérleti díjat kérhetnek a tulajdonosok.

Egy ingatlan kiadásánál, a bevételeken kívül, kiadásokra is lehet számítani. Ilyenek például az adó (SZJA, EHO), az esetleges javítások, felújítások, stb. Ezeken a kiadásokon csökkentett 2018. január 1-től az állam, ugyanis nem kell a 14%-os EHO-kötelezettséget megfizetni.

A vállalkozás által magánszemélytől bérelt ingatlan bérleti díjának az adóvonzatával kapcsolatban a magánszemélynek nyilatkoznia kell, hogy a bérleti díjból, milyen módon állapítsa meg a kifizető vállalkozás a jövedelmet.

A magánszemély legfeljebb 50%-os költséghányadról nyilatkozhat. Nyilatkozat hiányában 10%-osköltségátalányt kell alkalmazni, melynek eredményeként a bérleti díj 90%-a minősül a magánszemély jövedelmének.

A jelenlegi törvényi szabályozás alapján a fentiek szerint megállapított jövedelemből a kifizetőnek 15% SZJA-t kell levonnia, illetve a magánszemély további nyilatkozatától függően bizonyos esetekben még 14% EHO-t is.

A 14% EHO-t a kifizetőnek akkor kell levonnia, ha a magánszemély úgy nyilatkozik, hogy az adóévben:

• az ingatlan-bérbeadásból származó jövedelme eléri az 1 millió forintot, és
• az összes jövedelme után megfizetett egészségbiztosítási (természetbeni és pénzbeli), egészségügyi szolgáltatási járulék és az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás együttes összege a 450 ezer forintot nem érte, várhatóan nem éri el

A fenti adókötelezettségek természetesen akkor is fennállnak, ha a magánszemély nem vállalkozásnak adja bérbe az ingatlanját, ám ebben az esetben az SZJA- és EHO-előlegeket saját magának kell negyedévente (a negyedévet követő hónap 12. napjáig) megfizetnie az adóhivatal felé, majd éves bevallásában kell rendeznie a tényleges adókötelezettséget.

2018-tól változott az ingatlan-bérbeadásból származó jövedelem EHO-vonzata!

2018. január 1-től a magánszemélyek ingatlan-bérbeadása kapcsán a szabályozás megszünteti az EHO-fizetési kötelezettséget, így jelentősen csökkennek a bérbeadással foglalkozó magánszemélyek adóterhei. A kedvező szabályzatról bővebben a T/15428 törvényjavaslatban olvashat.